海南自贸港双 15% 政策，即鼓励类产业企业减按 15% 征收企业所得税、高端紧缺人才个税实际税负超 15% 部分免征。不是注册在海南就能自动享受，需满足实质性运营、产业目录、收入占比等硬性条件，自行申报驳回率超 50%，多数栽在实质性运营佐证不足、收入核算不规范。众致（海南）企业管理有限公司提供政策评估→账务规范→材料归集→申报跟进全流程落地服务，累计协助 1200 余家企业合规享受政策，降低被核查补税的风险。

一、双 15% 政策到底能省多少钱？

企业所得税：普通地区 25% 税率，海南符合条件的鼓励类企业按 15% 征收。年利润 100 万的企业，一年可省 10 万；年利润 500 万，一年可省 50 万。

个人所得税：高端紧缺人才，综合所得、经营所得实际税负超过 15% 的部分予以免征。年薪 50 万的核心人才，一年可省个税约 3.5 万；年薪 100 万，一年可省约 10 万。

政策有效期至 2030 年 12 月 31 日，是海南自贸港核心税收红利。

二、享受双 15% 的 4 个硬性准入条件

企业所得税 15% 条件

注册地在海南自贸港，实质性运营（有实际办公地址、从业人员、账务核算、经营业务）

主营业务属于《海南自贸港鼓励类产业目录》

鼓励类产业业务收入占企业收入总额 60% 以上

企业在海南设立具有独立法人资格的主体

高端人才个税 15% 条件

在海南自贸港工作，与海南企业签订 1 年以上劳动合同

在海南连续缴纳社保满 6 个月以上

属于高端人才或紧缺人才范畴，符合目录要求

年收入达到相应标准，在海南办理个人所得税年度汇算清缴

三、企业申请双 15% 容易踩的 4 个坑

空壳行不通：只挂一个注册地址，没有人员、没有实际经营、账务不在海南，认定为不具备实质性运营，直接驳回

硬凑经营范围没用：营业执照加了鼓励类范围，但实际收入不达标、业务不相关，核查时按实际业务判定

收入核算混乱：鼓励类与非鼓励类收入混在一起做账，占比核算不清，无法证明符合 60% 要求

材料留存不全：没有留存合同、凭证、人员社保、经营佐证，税务抽查时无法举证，取消优惠资格并补税

四、真实案例：规范整改 2 个月，成功落地 15% 企业所得税

案例背景

海口龙华区某数字科技有限公司，2025 年注册成立，主营软件开发与信息技术服务，自行向税局提交 15% 企业所得税优惠备案，因 “实质性运营佐证不足、收入占比核算不清晰” 被驳回。如果不能通过，当年需多缴企业所得税约 32 万元。

我们做了哪些具体工作

先做政策适配评估：确认软件开发属于鼓励类产业目录，明确驳回的核心问题：人员社保在外地、账务混同、没有经营佐证

规范账务核算：拆分鼓励类业务收入与其他收入，单独核算，确保鼓励类收入占比稳定在 65% 以上，符合要求

完善实质性运营配置：协助落实本地合规办公地址，办理人员社保迁移，匹配经营团队架构

归集全套佐证材料：整理业务合同、发票、成本凭证、人员社保、办公场地证明、研发记录等全套备查资料

重新提交备案申请，对接主管税局核查，配合答复税务疑问，补充对应材料

终结果

提交备案 2 个月后，企业顺利通过 15% 企业所得税优惠资格确认，当年汇算清缴按 15% 税率缴纳，节省税款 31.8 万元。同时协助 2 名核心技术人员提交高端人才个税 15% 优惠申请，人均年省个税约 4.2 万元。后续由我们托管年度账务，确保每年符合政策要求，应对税务抽查。

五、我们帮企业解决 4 个核心问题

解决 “能不能享” 的判断问题 先做免费初步评估，结合企业行业、业务、收入结构，判断是否符合政策条件，不盲目申报、不浪费时间。

解决实质性运营不达标的问题 从注册地址、人员社保、账务核算、业务凭证全维度规范，满足税务实质性运营核查标准，不是只靠地址。

解决材料不全被驳回的问题 按税务备案要求，归集整理全套备查材料，收入占比核算清晰，佐证链条完整，大幅提升通过率。

解决后续核查风险的问题 后续年度持续规范账务，留存备查资料，定期自查政策适配性，避免被抽查取消资格、追溯补税。

六、服务流程与说明

初步评估：提供企业基本信息，1 个工作日内给出适配意见与大致方案

方案制定：确认服务内容，制定整改与申报时间表，明确费用

落地整改：规范账务、完善人员与地址配置、归集申报材料

提交申报：向税务部门提交备案申请，跟进核查进度

后续运维：通过后持续账务托管，年度复核政策适配性

收费规则：按项目收费，服务内容与费用全部写入合同，无隐形消费

服务优势：熟悉海南各园区与税局审核标准，自有会计师事务所、税务师事务所支撑

咨询联系：13036094171｜商务微信：Azcb6868 海口地址：海南省海口市龙华区海秀中路 51-1 号星华大厦 18 楼

七、常见疑问解答

Q：注册在海南的公司都能享受 15% 企业所得税吗？ A：不是。必须同时满足实质性运营、属于鼓励类产业目录、鼓励类收入占比 60% 以上三个条件，备案通过后才能享受。

Q：个体户可以享受双 15% 政策吗？ A：个体户不适用企业所得税 15%；符合高端紧缺人才条件的个体户经营者，可享受个人所得税 15% 政策。

Q：优惠申请一次可以管几年？ A：备案通过后，当年有效。后续每年都需要符合条件，年度汇算清缴时核查，持续符合可持续享受。

Q：之前被驳回了，还能重新申请吗？ A：可以。整改完善后，满足条件即可重新提交备案申请。

总结

海南双 15% 税收优惠是实实在在的政策红利，但不是注册即享的福利，核心是合规满足实质性运营、产业与收入达标、材料完整可查。盲目申报被驳回甚至追溯补税，反而增加企业成本。众致（海南）企业管理有限公司依托近十年自贸港财税服务经验，从评估到落地全流程跟进，帮助企业合规、稳妥享受政策红利，适合计划落地海南、已经注册想申请政策的各类企业。